Cảnh báo thuế phía sau sự cuồng nhiệt của Meme币

Năm 2024, với sự củng cố vị thế của Bitcoin, meme coin cũng đã có sự bùng nổ tăng trưởng. Dữ liệu cho thấy, meme coin ra đời trong năm nay chiếm 75% tổng số lượng, mức tăng giao dịch vượt quá 950%, tổng giá trị thị trường vượt 1400 tỷ USD. Cơn sốt này không chỉ mang lại sức sống mới cho thị trường tiền điện tử mà còn thu hút một lượng lớn nhà đầu tư bình thường tham gia vào lĩnh vực tiền điện tử.

Cơn sốt meme coin này khiến người ta không khỏi nhớ lại cơn sốt ICO vào khoảng năm 2017. Vào thời điểm đó, sự xuất hiện của tiêu chuẩn ERC-20 đã giảm đáng kể rào cản để phát hành token, tạo ra nhiều dự án tăng giá mạnh. Năm nay, các nền tảng phát hành như Pump.fun lại đơn giản hóa quy trình phát hành token, gây ra cơn bão meme coin kéo dài đến nay. Mặc dù ICO và meme coin có sự khác biệt về kỹ thuật và logic, nhưng rủi ro tuân thủ thuế mà các nhà đầu tư và dự án phải đối mặt có thể tương tự.

Trong đợt ICO nóng sốt trước đó, nhiều người tham gia đã gặp phải vấn đề thuế. Ngày nay, với việc nhiệt độ của meme coin tiếp tục tăng cao, tuân thủ thuế lại trở thành vấn đề mà các nhà đầu tư và bên phát hành cần chú ý. Bài viết này sẽ thông qua việc xem xét vụ Oyster và vụ Bitqyck, hai vụ án trốn thuế liên quan đến ICO, để cung cấp những suy nghĩ về tuân thủ thuế cho những người tham gia trong cơn sốt meme coin.

1. Phân tích trường hợp trốn thuế ICO

1.1 Oyster vụ án: Không khai báo doanh thu bán币 khiến người sáng lập bị bỏ tù

Nền tảng Oyster Protocol được thành lập bởi Amir Bruno Elmaani (bí danh Bruno Block) vào tháng 9 năm 2017, nhằm cung cấp dịch vụ lưu trữ dữ liệu phi tập trung. Vào tháng 10 năm 2017, nền tảng này đã tiến hành ICO, phát hành một loại token có tên là Pearl (PRL). Oyster Protocol tuyên bố rằng PRL sẽ tạo ra một hệ sinh thái đôi bên cùng có lợi, giúp các trang web và người dùng thu lợi từ việc lưu trữ dữ liệu. Bruno Block cũng đã công khai cam kết sẽ không tăng lượng PRL sau ICO.

Giai đoạn ICO đã huy động khoảng 3 triệu USD và đã triển khai mạng chính. Tuy nhiên, vào tháng 10 năm 2018, Bruno Block đã lợi dụng lỗ hổng hợp đồng thông minh để tự ý đúc một lượng lớn PRL và bán ra, dẫn đến giá cả lao dốc, nhưng cá nhân anh ta đã thu được lợi nhuận khổng lồ.

Sự kiện này đã dẫn đến cuộc điều tra của các cơ quan quản lý. Cuối cùng, Bruno Block bị kết án 4 năm tù vì trốn thuế và phải bồi thường khoảng 5,5 triệu đô la cho cơ quan thuế. Công tố viên chỉ ra rằng, trong giai đoạn 2017-2018, Bruno Block chỉ nộp một tờ khai thuế khai báo thu nhập 15.000 đô la, và vào năm 2018 thì hoàn toàn không khai báo, trong khi đã chi hơn 12 triệu đô la để mua sắm tài sản sang trọng.

1.2 Vụ Bitqyck: Doanh thu ICO chuyển nhượng chưa nộp thuế, hai nhà sáng lập bị bỏ tù

Công ty Bitqyck được thành lập bởi Bruce Bise và Samuel Mendez, đã phát hành lần lượt đồng Bitqy và đồng BitqyM. Công ty hứa hẹn với các nhà đầu tư rằng đồng Bitqy đi kèm với cổ phần công ty, đồng BitqyM có thể tham gia vào việc đào Bitcoin. Tuy nhiên, những cam kết này đều chưa được thực hiện.

Thông qua quảng cáo sai sự thật, Bitqyck đã huy động 24 triệu USD từ hơn 13.000 nhà đầu tư, phần lớn bị người sáng lập sử dụng cho mục đích cá nhân. SEC đã đệ đơn kiện dân sự về hành vi gian lận của họ, và vào tháng 8 năm 2019 đã đạt được thỏa thuận, công ty và người sáng lập đã đồng ý trả tổng cộng khoảng 10,11 triệu USD tiền phạt.

Viện công tố cũng buộc tội Bitqyck trốn thuế: Từ năm 2016-2018, Bise và Mendez đã kiếm được 9,16 triệu đô la từ việc phát hành coin nhưng báo cáo thu nhập thấp hơn, gây ra thiệt hại thuế hơn 1,6 triệu đô la; Năm 2018, công ty kiếm được 3,5 triệu đô la nhưng không khai báo.

Cuối cùng, Bise và Mendez lần lượt bị tuyên án 50 tháng tù giam và phải chịu trách nhiệm bồi thường liên đới 1,6 triệu đô la.

2. Phân tích các vấn đề thuế liên quan đến trường hợp

Một trong những vấn đề cốt lõi của hai vụ án này là tuân thủ thuế đối với thu nhập từ ICO. Một số bên phát hành đã thu được khoản thu nhập khổng lồ thông qua gian lận hoặc các phương thức không chính đáng, nhưng lại báo cáo ít hơn hoặc không báo cáo, gây ra các vấn đề thuế.

2.1 Tiêu chuẩn xác định trốn thuế ở Mỹ

Luật pháp Mỹ coi việc trốn thuế là một tội ác nghiêm trọng, chỉ hành vi cố ý sử dụng các phương pháp bất hợp pháp để giảm số thuế phải nộp. Theo Điều 7201 của Bộ luật thuế liên bang, người trốn thuế có thể đối mặt với án tù tối đa 5 năm và khoản tiền phạt 250.000 đô la (đơn vị tối đa 500.000 đô la).

Cấu thành tội trốn thuế cần phải đáp ứng: (1) nợ số lượng lớn thuế; (2) thực hiện hành vi trốn thuế tích cực; (3) có ý thức chủ quan về việc trốn thuế. Trong lĩnh vực tiền điện tử, do đặc điểm của nó, hành vi trốn thuế dễ xảy ra hơn.

2.2 Phân tích hành vi liên quan đến thuế trong trường hợp

Tại Mỹ, các giai đoạn của ICO có thể liên quan đến nghĩa vụ thuế. Các nhà phát triển dự án khi huy động vốn phải tuân thủ yêu cầu tuân thủ thuế, và các nhà đầu tư có nghĩa vụ nộp thuế sau khi nhận được mã thông báo, đặc biệt là khi nhận thưởng hoặc airdrop thì cần nộp thuế thu nhập từ vốn.

2.2.1 Hành vi trốn thuế của Oyster

Bruno Block lợi dụng lỗ hổng hợp đồng để đúc và bán PRL kiếm lợi, nhưng không thực hiện nghĩa vụ thuế. Việc đúc token có phải chịu thuế hay không vẫn chưa có kết luận rõ ràng, nhưng lợi nhuận từ việc bán ra phải nộp thuế thu nhập vốn. Việc có phải nộp thuế trên lợi nhuận đúc có thể phụ thuộc vào tính thanh khoản của thị trường token.

2.2.2 Hành vi trốn thuế của Bitqyck

Vụ Bitqyck liên quan đến những cam kết giả mạo đối với các nhà đầu tư và việc chuyển giao bất hợp pháp các khoản tiền đã huy động. Người sáng lập đã sử dụng quỹ ICO cho các chi tiêu cá nhân, thực chất biến tiền của nhà đầu tư thành thu nhập cá nhân. Luật pháp Hoa Kỳ quy định rằng cả thu nhập hợp pháp và bất hợp pháp đều phải được khai báo thuế. Bise và Mendez đã không khai báo những khoản thu nhập bất hợp pháp này, vi phạm trực tiếp luật thuế.

3. Gợi ý tuân thủ thuế

Với sự bùng nổ của thị trường meme coin, người tham gia cần chú ý đến những điểm sau:

1. Hiểu rõ trách nhiệm thuế khi phát hành meme coin, tránh rủi ro pháp lý. Người phát hành và nhà đầu tư sớm phải nộp thuế thu nhập vốn khi bán sau khi token tăng giá.

2. Quan tâm đến quá trình giao dịch meme coin, đảm bảo hồ sơ giao dịch minh bạch. Sử dụng phần mềm quản lý tài sản mã hóa chuyên nghiệp và khai báo thuế, lưu giữ hồ sơ giao dịch chi tiết.

3. Theo dõi động thái của luật thuế và hợp tác với các chuyên gia thuế. Luật thuế đối với tài sản mã hóa vẫn đang phát triển, các nhà đầu tư và phát hành nên chú ý đến những thay đổi liên quan và tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp khi cần thiết.

Tóm lại, thị trường meme coin chứa đựng cơ hội tài sản khổng lồ, nhưng cũng đi kèm với rủi ro pháp lý và tuân thủ. Người tham gia cần hiểu rõ các rủi ro thuế liên quan, duy trì sự cẩn trọng trong thị trường để giảm thiểu tổn thất không cần thiết.