تحذير ضريبي وراء احتفالات عملة الميم

في عام 2024، مع تعزيز هيمنة البيتكوين بشكل أكبر، شهدت عملات الميم أيضًا نموًا انفجاريًا. تظهر البيانات أن عملات الميم التي ولدت هذا العام تمثل 75٪ من الإجمالي، وزادت التداولات بأكثر من 950٪، وبلغت القيمة السوقية الإجمالية أكثر من 140 مليار دولار. لم تُضفِ هذه الحماسة حيوية جديدة على سوق العملات المشفرة فحسب، بل جذبت أيضًا عددًا كبيرًا من المستثمرين العاديين إلى مجال التشفير.

تجعل هذه الحمى المتعلقة بعملات الميم الناس يعودون بالذاكرة إلى جنون ICO في عام 2017 وما حوله. في ذلك الوقت، أدى ظهور معيار ERC-20 إلى تقليل العوائق أمام إصدار الرموز بشكل كبير، مما أوجد العديد من المشاريع التي شهدت ارتفاعات هائلة. هذا العام، قامت منصات الإطلاق مثل Pump.fun مرة أخرى بتبسيط عملية إصدار الرموز، مما أثار عاصفة عملات الميم التي لا تزال مستمرة حتى الآن. على الرغم من أن ICO وعملات الميم يختلفان تقنيًا ومنطقيًا، إلا أن المخاطر الضريبية المتعلقة بالامتثال التي تواجه المستثمرين والمشاريع قد تكون متشابهة.

في جولة ICO السابقة، واجه العديد من المشاركين مشاكل ضريبية. والآن، مع استمرار ارتفاع شعبية عملات الميم، أصبحت الالتزام الضريبي مرة أخرى قضية يجب أن يوليها المستثمرون والمصدرون اهتمامًا خاصًا. ستقدم هذه المقالة من خلال مراجعة قضيتين متعلقتين بالتهرب الضريبي، وهما قضية Oyster وقضية Bitqyck، أفكارًا حول الالتزام الضريبي للمشاركين في موجة عملات الميم.

1. تحليل حالة التهرب الضريبي من ICO

1.1 قضية Oyster: دخول المؤسس السجن بسبب عدم الإبلاغ عن إيرادات بيع العملة

تم تأسيس منصة بروتوكول أوسترا (Oyster Protocol) بواسطة أمير برونو إلماني (اسم مستعار برونو بلوك) في سبتمبر 2017، وتهدف إلى تقديم خدمات تخزين البيانات اللامركزية. في أكتوبر 2017، أجرت المنصة عرضاً أولياً للعملات (ICO) وأصدرت رمزاً يسمى لؤلؤة (Pearl) (PRL). يدعي بروتوكول أوسترا أن PRL سيخلق نظاماً بيئياً يحقق المنفعة المشتركة، حيث يمكن للمواقع والمستخدمين الاستفادة من تخزين البيانات. كما تعهد برونو بلوك علناً بعدم زيادة كمية PRL بعد ICO.

جمعت ICO في البداية حوالي 3 ملايين دولار، وتم إطلاق الشبكة الرئيسية. ومع ذلك، في أكتوبر 2018، استخدم برونو بلوك ثغرة في العقد الذكي لصك كميات كبيرة من PRL وبيعها، مما أدى إلى انهيار السعر، لكنه حصل على أرباح ضخمة.

أدى هذا الحدث إلى تحقيق من قبل الجهات التنظيمية. في النهاية، حُكم على برونو بلوك بالسجن لمدة 4 سنوات بسبب التهرب الضريبي، ويتعين عليه تعويض السلطات الضريبية بمبلغ يقارب 5.5 مليون دولار. وأشارت الادعاء إلى أن برونو بلوك قدم خلال الفترة من 2017 إلى 2018 إقرار ضريبي واحد فقط يدعي فيه دخلًا قدره 15000 دولار، وفي عام 2018 لم يقدم أي إقرار على الإطلاق، بينما أنفق أكثر من 12 مليون دولار لشراء أصول فاخرة.

1.2 قضية Bitqyck: نقل إيرادات ICO دون دفع الضرائب، ودخول المؤسسين الاثنين السجن

تأسست شركة Bitqyck بواسطة بروس بيز وصامويل مينديز، وقد أصدرت على التوالي عملة Bitqy وعملة BitqyM. وعدت الشركة المستثمرين بأن عملة Bitqy تأتي مع أسهم الشركة، بينما يمكن استخدام عملة BitqyM للمشاركة في تعدين البيتكوين. ومع ذلك، لم تتحقق هذه الوعود.

من خلال الدعاية الكاذبة، جمعت Bitqyck 24 مليون دولار من أكثر من 13000 مستثمر، تم تحويل معظمها للاستخدام الشخصي من قبل المؤسسين. ورفعت هيئة الأوراق المالية والبورصات دعوى مدنية ضد سلوكها الاحتيالي، وتم التوصل إلى تسوية في أغسطس 2019، حيث دفعت الشركة والمؤسسون حوالي 10.11 مليون دولار كغرامة.

اتهم الادعاء Bitqyck أيضًا بالتهرب الضريبي: بين عامي 2016 و2018، حقق Bise وMendez أرباحًا قدرها 9.16 مليون دولار من خلال إطلاق عملات ولكنهم قللوا من إيراداتهم، مما أدى إلى خسارة ضريبية تزيد عن 1.6 مليون دولار؛ في عام 2018، حققت الشركة 3.5 مليون دولار لكنها لم تقم بالإبلاغ عن ذلك.

في النهاية، تم الحكم على بيس ومينديز بالسجن لمدة 50 شهرًا، وتحمل مسؤولية تعويض مشتركة قدرها 1.6 مليون دولار.

2. تحليل القضايا الضريبية المعنية

تتمثل إحدى القضايا الرئيسية في هاتين الحالتين في الامتثال الضريبي لإيرادات ICO. حصلت بعض الجهات المصدرة على إيرادات ضخمة من خلال الاحتيال أو وسائل غير مشروعة، لكنها أبلغت عن أقل أو لم تبلغ عن أي شيء، مما أثار مشاكل ضريبية.

2.1 معايير تحديد التهرب الضريبي في الولايات المتحدة

تعتبر القوانين الأمريكية التهرب الضريبي جريمة خطيرة، حيث يشير إلى اتخاذ تدابير غير قانونية عن عمد لتقليل الضرائب المستحقة. وفقًا للمادة 7201 من قانون الضرائب الفيدرالي، قد يواجه المتهربون من الضرائب عقوبة تصل إلى 5 سنوات في السجن وغرامة قدرها 250,000 دولار (بحد أقصى 500,000 دولار).

تتطلب جريمة التهرب الضريبي ما يلي: ( عدم دفع ضرائب كبيرة؛ ) تنفيذ سلوك نشط للتهرب الضريبي؛ ( وجود نية ذاتية للتهرب الضريبي. في مجال العملات المشفرة، من الأسهل حدوث سلوك التهرب الضريبي بسبب خصائصه.

) 2.2 تحليل السلوك الضريبي في الحالة

في الولايات المتحدة، قد تتضمن جميع مراحل ICO التزامات ضريبية. يجب على فريق المشروع الالتزام بمتطلبات الامتثال الضريبي عند جمع الأموال، كما أن للمستثمرين التزامات ضريبية بعد حصولهم على عملات، خاصةً عند الحصول على مكافآت أو توزيعات، حيث يتعين عليهم دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية.

(# 2.2.1 سلوك التهرب الضريبي لOyster

استفاد برونو بلوك من ثغرات العقد لصنع وبيع PRL لتحقيق الربح، لكنه لم يلتزم بواجبات الضرائب. لا يزال هناك جدل حول ما إذا كان يجب فرض ضرائب على صنع الرموز، لكن يجب دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على عائدات البيع. قد يعتمد ما إذا كانت العائدات من الصنع تخضع للضرائب على سيولة سوق الرموز.

)# 2.2.2 سلوك التهرب الضريبي في Bitqyck

تتعلق قضية Bitqyck بوعود زائفة للمستثمرين وتحويل غير قانوني للأموال المجمعة. استخدم المؤسسون أموال ICO للنفقات الشخصية، مما حول فعليًا أموال المستثمرين إلى دخل شخصي. تنص القوانين الأمريكية على أنه يجب الإبلاغ عن جميع الدخل، سواء كان قانونيًا أو غير قانوني، للضرائب. لم يقم Bise و Mendez بالإبلاغ عن هذه الدخل غير القانوني، مما يعد انتهاكًا مباشرًا لقانون الضرائب.

3. نصائح الامتثال الضريبي

مع ازدهار سوق عملة الميم، يجب على المشاركين الانتباه إلى النقاط التالية:

1. فهم المسؤوليات الضريبية المرتبطة بإصدار عملة الميم، وتجنب المخاطر القانونية. يجب على المصدرين والمستثمرين الأوائل دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية عند بيع الرموز بعد زيادة قيمتها.

2. متابعة عملية تداول عملة الميم، والتأكد من شفافية سجلات التداول. استخدام برامج إدارة الأصول المشفرة المحترفة وإعداد الإقرارات الضريبية، والاحتفاظ بسجلات تداول مفصلة.

3. متابعة التغييرات في قوانين الضرائب والتعاون مع متخصصين في الضرائب. لا تزال قوانين الضرائب المتعلقة بالأصول المشفرة قيد التطوير، ويجب على المستثمرين والمصدرين متابعة التغييرات ذات الصلة عن كثب، وطلب المشورة المهنية عند الحاجة.

بشكل عام، سوق عملات الميم يحتوي على فرص ثروة هائلة، ولكنه يأتي أيضًا مع مخاطر قانونية وامتثالية. يجب على المشاركين أن يكونوا على دراية كاملة بمخاطر الضرائب ذات الصلة، وأن يتوخوا الحذر في السوق لتقليل الخسائر غير الضرورية.