MicroStrategy значно збільшила свої активи в Біткойн, податкова суперечка CEO привертає увагу

Нещодавно прискорене накопичення Біткойнів компанією MicroStrategy викликало широкий інтерес. Кількість Біткойнів, що належать цій компанії, швидко зросла з 226 тисяч у червні 2024 року до 439 тисяч у грудні. Ця інвестиційна стратегія не могла б бути реалізована без великої підтримки генерального директора компанії Майкла Сейлора. Сейлор, завдяки своїй непохитній вірі в Біткойн, ще в 2020 році став відомою постаттю на ринку криптовалют. Однак у 2022 році він потрапив у серйозний податковий спір.

У серпні 2022 року уряд округу Колумбія подав позов проти Сейлора через офіс генерального прокурора, звинувачуючи його в шахрайстві з ухиленням від сплати податків на суму близько 25 мільйонів доларів. Згідно з місцевим законом про фальшиві декларації, Сейлор може стикнутися з штрафами до 75 мільйонів доларів. Після понад двох років судових розглядів сторони досягли угоди в червні 2024 року, згідно з якою Сейлор погодився сплатити владі 40 мільйонів доларів для закриття справи. Хоча ця сума нижча за очікувані 75 мільйонів доларів, вона все ще встановила рекорд у справі про шахрайство з доходами в окрузі Колумбія, що знову викликало жваві обговорення.

Шлях підприємця мільярдера Біткойна та податкові труднощі

Майкл Сейлор народився в лютому 1965 року та виріс в штаті Небраска, США. У 1983 році він отримав повну стипендію для навчання в Массачусетському технологічному інституті за спеціальністю аерокосмічна інженерія та історія науки. У 1989 році Сейлор разом зі своїм однокурсником Санжу Бансалом заснував MicroStrategy, що надає підприємствам інструменти для аналізу даних. Під керівництвом Сейлора MicroStrategy успішно вийшла на біржу в 1998 році, ставши провідною компанією в галузі бізнес-аналізу даних та мобільного програмного забезпечення.

Окрім успішного підприємця, Сейлор також є відданим прихильником Біткойна. У 2020 році він оголосив про особисту покупку 17732 Біткойнів, офіційно вступивши в криптоіндустрію. Під його впливом MicroStrategy також значно збільшила свої запаси Біткойна, і станом на грудень 2024 року вона володіє понад 439 тисячами монет, ставши найбільшою компанією у світі за обсягом володіння Біткойном. Сейлор вважає, що Біткойн - це не лише цифровий актив, а й засіб захисту від інфляції та надійний спосіб зберігання вартості.

Проте, у 2021 році один із викривачів звинуватив Сейлора у обмані уряду округу Колумбія, оскільки він не сплатив повністю податки на прибуток за період з 2014 по 2020 роки. Уряд негайно розпочав розслідування та подав позов, вимагаючи повернення податків, які Сейлор не сплатив за період з 2005 по 2020 роки.

Уряд звинуватив Сейлора в ухилянні від сплати величезного податку на доходи фізичних осіб шляхом підробки адреси. Хоча він тривалий час проживав у Вашингтоні, він задекларував свою адресу як таку, що знаходиться в штаті з низькими податками, в результаті чого уникнув сплати близько 25 мільйонів доларів податку на доходи фізичних осіб. Крім того, MicroStrategy також звинувачується в допомозі Сейлору ухилитися від сплати податків, надаючи йому привілеї, такі як приватні літаки, особисті водії та охоронні команди, які не вважаються оподаткованою винагородою.

Стикнувшись з обвинуваченнями, Saylor наполегливо стверджує, що вже давно переїхав до штату Флорида та придбав там нерухомість. MicroStrategy, в свою чергу, заявила, що не має права втручатися в особисті податкові справи Saylor і не повинна за це нести відповідальність.

Досягнення угоди: міркування та рішення обох сторін

Після тривалого розслідування та судових позовів Сейлор та уряд округу Колумбія врешті-решт досягли угоди, погодившись виплатити 40 мільйонів доларів для закриття справи, але не визнаючи наявності незаконних дій. Це рішення відображає стратегічні міркування обох сторін.

Для уряду округу Колумбія, примирення може уникнути невизначеності результатів судового розгляду, швидко отримати фінансову компенсацію та встановити юридичний стримуючий ефект. Незважаючи на те, що уряд має велику кількість доказів, потужна юридична команда Saylor може висунути сильну заперечення. Водночас, час подання позову урядом також може бути підданий сумніву. Через примирення уряд не лише отримав безпосередні фінансові надходження, але й передав громадськості важливість дотримання податкового законодавства.

Для Сейлора врегулювання може захистити особисту та корпоративну репутацію, уникнути негативних наслідків, які можуть виникнути внаслідок тривалих судових процесів. Як CEO публічної компанії, дотримання вимог є критично важливим для довгострокового розвитку MicroStrategy. Крім того, врегулювання може уникнути ризику визнання незаконною судом, зменшити потенційні економічні втрати та ризики в майбутньому.

В цілому, угода між обома сторонами відображає раціональну оцінку максимізації вигод. Уряд отримав високий економічний прибуток і продемонстрував серйозність правозастосування, в той час як Saylor і MicroStrategy зменшили невизначеність, захищаючи свою репутацію та операційну ефективність.

Поради для інвесторів у криптоактиви

Розв'язання податкових питань Сейлора дає важливі уроки для інвесторів у криптоактиви:

1. Тісно підписатися за регуляторними тенденціями, бути насторожі щодо змін у податковому нагляді. З розвитком ринку криптоактивів податкові органи по всьому світу загалом посилили нагляд. Інвесторам потрібно вчасно дізнаватися про зміни в політиці, своєчасно коригувати податкову діяльність, щоб забезпечити відповідність і уникнути ризиків.

2. Звертайте увагу на податкову відповідність, щоб уникнути впливу на розвиток підприємства. Підприємства, які інвестують у криптоактиви та фінансування, повинні включити податкову відповідність до стратегічного планування. Ретельно оцініть податковий вплив, сплануйте відповідно до вимог законодавства, щоб уникнути потенційних юридичних ризиків та негативного впливу на розвиток підприємства.

3. Розумно використовуйте податкові та примирливі системи. Коли виникають спори з податковими органами, інвестори можуть розглянути можливість пошуку гнучкого вирішення через податкову примирливу систему. Це не лише може уникнути тривалих судових процедур, але й у деяких випадках забезпечити більш вигідне податкове оброблення.

Кейс Saylor ще раз підкреслює важливість податкової відповідності для інвесторів у криптоактиви. Інвестори повинні співпрацювати з професійними податковими консультантами, активно займатися податковим плануванням і раціонально управляти криптоактивами, щоб уникнути потенційних юридичних суперечок і економічних втрат. У дедалі складнішому регуляторному середовищі важливо залишатися пильними та своєчасно реагувати на зміни.