L'émission de nouvelles réglementations fiscales sur les actifs chiffrés provoque des bouleversements dans l'industrie

Récemment, l'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis a publié une réglementation importante concernant le rapport sur les transactions d'actifs numériques. Cette réglementation exige qu'à partir du 1er janvier 2025, tous les courtiers impliqués dans les transactions d'actifs numériques des clients doivent utiliser le nouveau formulaire 1099-DA pour rapporter en détail les informations clés de chaque transaction à l'IRS. Il convient de noter que cette réglementation inclut également les fournisseurs de services front-end DeFi dans la catégorie des courtiers, qui doivent également remplir leurs obligations de déclaration fiscale correspondantes.

En attendant, le département de chiffrement d'une célèbre société de capital-risque a exprimé une forte opposition à cette nouvelle réglementation. Cette institution estime que cette règle menace directement les perspectives de développement de DeFi et pourrait entraver l'avenir de l'innovation DeFi aux États-Unis. Pour cela, ils soutiennent plusieurs organisations du secteur dans leur procès contre l'IRS et le ministère des Finances, les accusant d'agir au-delà de leurs compétences, de violer des lois pertinentes et même d'être potentiellement inconstitutionnels.

Évolution de la réglementation fiscale des actifs cryptographiques aux États-Unis

En examinant l'évolution de la réglementation fiscale américaine sur les actifs chiffrés, nous pouvons voir un chemin d'évolution clair. En 2014, l'IRS a d'abord défini la cryptomonnaie comme un bien plutôt que comme une monnaie, et a établi un cadre de traitement fiscal correspondant. En 2021, avec la signature de lois connexes, les transactions d'actifs chiffrés ont été incluses dans un cadre de déclaration fiscale plus large. Aujourd'hui, avec l'introduction des nouvelles règles de rapport pour les courtiers, la réglementation fiscale américaine sur les actifs chiffrés est entrée dans une phase de rigueur sans précédent.

Les nouvelles réglementations décrivent en détail les règles de déclaration fiscale que les courtiers doivent suivre lors de la fourniture de services de négociation d'actifs numériques. Elles couvrent non seulement les plateformes de négociation d'actifs numériques traditionnelles, les processeurs de paiement et les fournisseurs de portefeuilles de garde, mais incluent également les fournisseurs de services DeFi qui exécutent des transactions automatiquement par le biais de logiciels ou de contrats intelligents. Cela signifie que, même si certaines plateformes DeFi ne détiennent pas directement les clés privées ou les actifs numériques des clients, tant qu'elles fournissent des services clés tels que des interfaces de négociation, le traitement des ordres et l'exécution, elles doivent se conformer aux règles de déclaration fiscale correspondantes.

Le formulaire 1099-DA est un outil conçu par l'IRS pour faire face à la fréquence croissante des transactions de chiffrement des actifs. Ce formulaire exige que les courtiers divulguent en détail les dates, types, montants des transactions, ainsi que les informations complètes des investisseurs, y compris le nom, l'adresse, le numéro de sécurité sociale, etc. De plus, il est nécessaire de fournir le type spécifique d'actifs numériques, la quantité et leur valeur marchande équitable.

Impact et controverses des nouvelles réglementations

L'introduction de nouvelles réglementations pose sans aucun doute des exigences plus élevées pour les courtiers en actifs chiffrés. Pour répondre à ces normes de rapport strictes, les courtiers doivent mettre en œuvre des politiques KYC de manière exhaustive, ce qui augmentera non seulement considérablement leurs coûts d'exploitation, mais rendra également la conformité beaucoup plus difficile, apportant de nouveaux défis à l'ensemble du secteur.

Du point de vue de la lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme, ces exigences strictes en matière de rapport aident à détecter et à bloquer rapidement les flux de fonds suspects, inhibant ainsi la prolifération et la propagation des crimes financiers. Parallèlement, en matière de lutte contre l'évasion fiscale, les obligations de rapport des courtiers peuvent également aider les autorités fiscales à identifier plus précisément les comportements d'évasion fiscale, renforçant ainsi la gestion fiscale et préservant l'équité et l'autorité du système fiscal.

Cependant, cette réglementation a un impact particulièrement significatif sur le domaine DeFi. La DeFi se caractérise par sa décentralisation et son anonymat, offrant aux utilisateurs des services financiers flexibles et efficaces. Cependant, la mise en œuvre de nouvelles règles pourrait sérieusement compromettre ces caractéristiques. Le formulaire 1099-DA exige que les courtiers divulguent l'adresse des portefeuilles des investisseurs et le montant des transactions, ce qui affaiblira considérablement l'anonymat de la DeFi et obligera les investisseurs à modifier leurs habitudes de transaction en fournissant des informations d'identité réelles. Parallèlement, pour répondre aux exigences de reporting, les plateformes DeFi devront consacrer plus de ressources à la collecte, à l'organisation et au reporting des données de transaction des utilisateurs, ce qui augmentera non seulement les coûts opérationnels, mais pourrait également affecter le fonctionnement autonome des contrats intelligents, augmentant ainsi les interventions humaines.

Plus important encore, cette réglementation pourrait avoir des conséquences profondes sur l'écosystème DeFi. Elle remet en question la mission fondamentale de DeFi, qui vise à rendre les monnaies et les modes de paiement plus accessibles, à promouvoir la mondialisation des services financiers et à décentraliser ces services. Si DeFi devient transparent et dé-anonymisé, son attrait sur le marché et son potentiel de développement pourraient en souffrir gravement.

Non seulement la DeFi, mais l'ensemble de l'industrie du chiffrement sera affecté par cette nouvelle réglementation. Les petits courtiers ou les start-ups pourraient être contraints de quitter le marché en raison du coût de conformité difficile à supporter, aggravant le remaniement de l'industrie. En même temps, la nouvelle réglementation a également suscité des débats sur la vie privée, la sécurité des données et les droits constitutionnels. De plus, l'innovation dans l'industrie pourrait être freinée, car un environnement réglementaire strict pourrait réduire la motivation à innover des entreprises.

Conclusion

Cette règle sur les courtiers en chiffrement peut être considérée comme un remède, visant à améliorer la transparence fiscale, à lutter contre les comportements illégaux, et à garantir l'équité fiscale ainsi que l'ordre du marché. Cependant, son urgence opérationnelle soulève des inquiétudes quant à la possibilité qu'elle devienne un obstacle au développement de l'industrie du chiffrement. Dans le contexte d'une évolution rapide de l'industrie du chiffrement, trouver un équilibre entre l'encouragement de l'innovation et le renforcement de la régulation reste une question urgente à résoudre.

Bien que les nouvelles réglementations puissent avoir un impact à court terme sur l'industrie, l'expérience historique montre que le secteur du chiffrement a toujours démontré une résilience et une capacité d'innovation remarquables. Chaque renforcement de la réglementation peut entraîner des turbulences pour le secteur, mais cela peut également souvent pousser l'industrie vers un développement plus réglementé et plus mature. Bien que le chemin à venir soit rempli d'incertitudes, le secteur du chiffrement dispose néanmoins d'un vaste potentiel et d'infinies possibilités.