Règlementation fiscale sur les actifs de chiffrement : peser le pour et le contre et impact sur l'industrie

Récemment, l'IRS ( a publié de nouvelles règles de déclaration fiscale concernant les transactions d'actifs numériques, suscitant une large attention et discussion dans l'industrie du chiffrement. Cette réglementation exige qu'à partir du 1er janvier 2025, tous les courtiers impliqués dans les transactions d'actifs numériques des clients doivent utiliser le nouveau formulaire 1099-DA pour rapporter en détail les informations clés de chaque transaction à l'IRS. Il est à noter que cette réglementation inclut également les fournisseurs de services front-end DeFi dans la catégorie des courtiers, les obligeant à assumer les obligations de déclaration fiscale correspondantes.

Cette nouvelle réglementation marque une nouvelle étape dans la montée en puissance de la régulation fiscale des actifs chiffrés aux États-Unis. En regardant l'historique de la régulation dans ce domaine, on peut voir un chemin d'évolution clair. En 2014, l'IRS a d'abord défini les cryptomonnaies comme des biens plutôt que de la monnaie, établissant ainsi un cadre de traitement fiscal de base. En 2021, la signature de la loi sur l'investissement dans les infrastructures et l'emploi a élargi le champ de déclaration des transactions d'actifs chiffrés. L'adoption de cette nouvelle réglementation pousse sans aucun doute la régulation fiscale des actifs chiffrés aux États-Unis à un niveau de rigueur sans précédent.

Les nouvelles règles exigent que les courtiers rapportent en détail la date de la transaction, le type, le montant, ainsi que les informations personnelles des investisseurs, le type d'actifs numériques détenus, leur quantité et leur valeur marchande, etc. Cela augmente non seulement les coûts et la complexité de conformité pour les courtiers, mais pose également de nouveaux défis pour l'ensemble du secteur. D'un point de vue de la lutte contre le blanchiment d'argent, le financement du terrorisme et l'évasion fiscale, il est effectivement nécessaire d'améliorer la transparence des transactions en chiffrement. Cependant, cette réglementation a un impact particulièrement significatif sur le domaine de la DeFi.

Les plateformes DeFi se caractérisent par leur décentralisation et leur anonymat, offrant aux utilisateurs des services financiers flexibles et efficaces. La mise en œuvre de nouvelles réglementations pourrait sérieusement remettre en question ces caractéristiques fondamentales. L'application obligatoire des politiques KYC réduira la confidentialité des transactions et augmentera les coûts d'exploitation, ce qui pourrait également affecter le fonctionnement autonome des contrats intelligents, remettant ainsi en question l'idéologie fondamentale de la DeFi.

Pour l'ensemble de l'industrie du chiffrement, la pression de conformité engendrée par les nouvelles réglementations pourrait entraîner un remaniement du marché, et les courtiers de petite taille ou émergents pourraient risquer de sortir du marché. En même temps, cela a suscité des controverses concernant la vie privée, la sécurité des données et les droits constitutionnels. Plus important encore, un environnement de réglementation strict pourrait étouffer la dynamique d'innovation dont l'industrie a désespérément besoin, ce qui crée un contraste avec l'environnement flexible et permissif nécessaire pour le secteur du chiffrement.

Bien que les nouvelles règles visent à améliorer la transparence fiscale et à lutter contre les comportements illégaux, leur mise en œuvre rapide suscite des préoccupations quant à leur risque de devenir un "poison mortel". Dans le contexte du développement rapide de l'industrie du chiffrement, trouver un équilibre entre l'encouragement de l'innovation et le renforcement de la réglementation est devenu un problème urgent à résoudre.

Bien que les nouvelles réglementations puissent causer des douleurs à court terme dans l'industrie, l'expérience historique montre que le secteur du chiffrement a toujours su faire preuve d'une grande résilience et d'une capacité d'innovation. Bien que le chemin de développement futur soit rempli d'incertitudes, l'industrie du chiffrement possède néanmoins un large éventail de perspectives et d'infinies possibilités. Comment continuer à promouvoir l'innovation sur la base de la conformité sera le défi clé auquel l'industrie sera confrontée.