JBA, propuesta de reforma fiscal sobre las monedas virtuales "5 puntos" al gobierno, impuesto separado del 20% y otros [Informe de la entrevista]

La Asociación Japonesa de Cadena de bloques práctica (JBA) presentó el 18 de julio un "documento de solicitud de reforma fiscal sobre criptoactivos" al gobierno. Ese mismo día, a las 15:00, se llevó a cabo una conferencia de prensa, donde el director representante Hiroyuki Kanou y el presidente del comité de reforma fiscal Kouta Iwasaki se presentaron.

En medio de la intensificación del debate sobre la transición a la Ley de Instrumentos Financieros, se presentó la última versión de la solicitud de reforma fiscal que ha estado en curso desde 2022.

【5 solicitudes de reforma fiscal presentadas por JBA】

• Introducción de la deducción de pérdidas de impuestos separados y la compensación de pérdidas
• La regulación del sistema fiscal relacionado con la herencia
• Aplazamiento de impuestos en el intercambio de criptoactivos entre sí
• La regulación fiscal al donar criptoactivos
• Continuar la revisión de los criptoactivos con restricciones de transferencia específicas.

Solicitud de un impuesto separado del 20% equivalente a las acciones

El núcleo de la solicitud de JBA es la introducción de un sistema de separación de impuestos para las transacciones de criptoactivos (tasa impositiva del 20.315%). En el sistema actual, las ganancias de venta se gravan como ingresos diversos y están sujetas a un impuesto progresivo, lo que puede llegar hasta un 55% junto con el impuesto sobre la renta local. Esto se compara de manera extremadamente desfavorable con el 20.315% de las acciones y fondos de inversión.

El director general Kano señaló que "el número de cuentas de criptoactivos superó los 12 millones en Japón, y la tasa de posesión entre los inversores con experiencia es del 7.3%, superando a las transacciones de FX y bonos corporativos". También enfatizó que en Estados Unidos, el saldo gestionado de los ETF de bitcoin ha superado los 140 mil millones de dólares, lo que indica que los criptoactivos se están convirtiendo en un medio para la formación de activos para los inversores generales.

La deducción de pérdidas acumuladas también es un punto de demanda importante. "Si el año pasado tuve pérdidas y este año he obtenido ganancias, quiero que se compensen las pérdidas y las ganancias para que no haya impuestos a pagar. Me gustaría que se introdujera un mecanismo similar al de los impuestos sobre acciones y corporativos", explicó el director general Kanou.

Se propuso el aplazamiento de impuestos en el intercambio de criptoactivos entre sí (de cripto a cripto). Según el sistema actual, se gravan en el momento del intercambio entre criptoactivos, lo que hace que el cálculo fiscal sea extremadamente complicado al realizar múltiples intercambios en plataformas DeFi, entre otras. Existe la solicitud de que "solo se considere el momento de gravar cuando se intercambia inicialmente de yenes a criptoactivos y se regresa a la moneda fiduciaria al final."

Además, se solicita la revisión continua de la aplicación de medidas fiscales no gravables al donar criptoactivos y el tratamiento fiscal de los criptoactivos con restricciones de transferencia específicas bajo la ley del impuesto de sociedades. El director representante Kanou mencionó en una conferencia de prensa el problema de la doble imposición conocido como el "problema del 110%" en el momento de la herencia. En caso de que el criptoactivo adquirido a un bajo precio por el causante haya aumentado su valor, se genera un problema de carga fiscal total del 110% entre el impuesto de sucesiones y el impuesto sobre la renta por transferencias, y se hizo un llamado a la necesidad de un tratamiento fiscal similar al de las acciones.

preocupación por la disparidad fiscal al momento de la cotización del ETF

Según los documentos presentados en la conferencia de prensa, la tasa impositiva del 55% sobre los criptoactivos en Japón es la más alta entre los países avanzados. El representante Kanou señaló que "no aumentarán los ingresos fiscales incluso si se impone un alto sistema fiscal. Porque se irán al extranjero", aludiendo al problema de la fuga de capitales de los millonarios en criptoactivos.

En el futuro, si un ETF de Bitcoin al contado se cotiza en Japón, el ETF tendrá una tributación separada del 20% sobre un máximo del 55% de las transacciones al contado. "La fuga de inversores hacia el ETF provocará la pérdida de liquidez en el mercado al contado, lo que obstaculizará el desarrollo saludable de la industria de criptoactivos en Japón", advierte el director general Kanou. La JBA también propone la introducción de un sistema opcional de tributación separada en la fuente, con el objetivo de resolver la complejidad de la declaración de impuestos.