التشفير الأصول الضرائب التنظيمية الجديدة تثير ضجة في الصناعة

مؤخراً، أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) قاعدة مهمة بشأن تقارير تداول الأصول الرقمية. تتطلب هذه القاعدة بدءاً من 1 يناير 2025، أن يقوم جميع الوسطاء الذين يتعاملون في تداول الأصول الرقمية الخاصة بالعملاء باستخدام نموذج 1099-DA الجديد لتقديم تفاصيل كل عملية تداول إلى IRS. ومن الجدير بالذكر أن هذه القاعدة تشمل أيضاً مزودي خدمات واجهة DeFi، مما يعني أنهم يحتاجون أيضاً إلى الوفاء بالالتزامات الضريبية المقابلة.

في الوقت نفسه، أبدت إحدى المؤسسات الاستثمارية المعروفة معارضة قوية لقسم التشفير لديها لهذه القاعدة الجديدة. تعتقد المؤسسة أن هذا التنظيم يشكل تهديدًا مباشرًا لآفاق تطوير DeFi، وقد يعيق مستقبل الولايات المتحدة في مجال الابتكار في DeFi. ومن أجل ذلك، يدعمون دعاوى قضائية من عدة منظمات صناعية ضد مصلحة الضرائب الأمريكية ووزارة الخزانة، متهمين إياهم بتجاوز سلطاتهم، وانتهاك القوانين ذات الصلة، بل وقد يكون هناك شكوك بوجود مخالفات دستورية.

تطور تنظيم الضرائب على الأصول المشفرة في الولايات المتحدة

من خلال مراجعة تاريخ تنظيم الضرائب على الأصول المشفرة في الولايات المتحدة، يمكننا أن نرى مسار تطور واضح. في عام 2014، عرفت مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) العملة المشفرة كملكية وليست كعملة، وأنشأت إطارًا مناسبًا لمعالجة الضرائب. في عام 2021، مع توقيع التشريعات ذات الصلة، تم تضمين معاملات الأصول المشفرة في نطاق أوسع من الإقرارات الضريبية. اليوم، مع صدور أحدث لوائح تقارير الوسطاء، دخلت الولايات المتحدة في مرحلة جديدة من التنظيم الضريبي للأصول المشفرة، وهي مرحلة غير مسبوقة من الصرامة.

تتناول القواعد الجديدة بالتفصيل قواعد الإبلاغ الضريبي التي يجب على الوسطاء الالتزام بها عند تقديم خدمات تداول الأصول الرقمية. فهي لا تغطي فقط منصات تداول الأصول الرقمية التقليدية، ومعالجات الدفع، ومقدمي محافظ التخزين، بل تشمل أيضًا مقدمي خدمات DeFi الذين ينفذون المعاملات تلقائيًا من خلال البرامج أو العقود الذكية. وهذا يعني أنه حتى إذا كانت بعض منصات DeFi لا تحتفظ مباشرة بمفاتيح العملاء الخاصة أو الأصول الرقمية، فإنه يجب عليها الالتزام بقواعد الإبلاغ الضريبي المعنية طالما أنها تقدم واجهة تداول، ومعالجة الطلبات، وتنفيذ الخدمات الأساسية.

نموذج 1099-DA هو أداة مصممة من قبل IRS للتعامل مع تزايد تداول الأصول المشفرة. يتطلب هذا النموذج من الوسطاء الكشف بالتفصيل عن تاريخ المعاملات ونوعها ومقدارها، بالإضافة إلى معلومات كاملة عن المستثمر، بما في ذلك الاسم والعنوان ورقم الضمان الاجتماعي، وغيرها. علاوة على ذلك، يجب تقديم نوع الأصول الرقمية المحددة، وعددها، وقيمتها السوقية العادلة.

تأثير اللوائح الجديدة والجدل

إن دخول اللوائح الجديدة بلا شك يضع متطلبات أعلى لوكلاء أصول التشفير. لتلبية هذه المعايير الصارمة للتقارير، يجب على الوكلاء تنفيذ سياسة KYC بشكل كامل، مما سيزيد بشكل كبير من تكاليف التشغيل لديهم، كما سيصعب من الامتثال، مما يخلق تحديات جديدة للصناعة بأكملها.

من منظور مكافحة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب، تساهم هذه المتطلبات الصارمة للتقارير في اكتشاف ومنع تدفقات الأموال المشبوهة في الوقت المناسب، مما يساهم في كبح انتشار الجرائم المالية. في الوقت نفسه، فيما يتعلق بمكافحة التهرب الضريبي، يمكن لالتزامات التقارير الخاصة بالوسطاء أن تساعد السلطات الضريبية في التعرف بدقة أكبر على سلوك التهرب الضريبي، وتعزيز إدارة الضرائب، والحفاظ على عدالة ونزاهة النظام الضريبي.

ومع ذلك، فإن هذا التنظيم له تأثير ملحوظ على مجال DeFi. لطالما تميزت DeFi باللامركزية والخصوصية، حيث تقدم خدمات مالية مرنة وفعالة للمستخدمين. لكن تنفيذ اللوائح الجديدة قد يتحدى هذه الميزات بشكل كبير. يتطلب نموذج 1099-DA من الوسطاء الكشف عن عنوان محفظة المستثمر وكمية المعاملات، مما سيضعف بشكل كبير خصوصية DeFi، مما يجبر المستثمرين على تغيير عادات التداول وتقديم معلومات الهوية الحقيقية. في الوقت نفسه، لتلبية متطلبات التقرير، تحتاج منصات DeFi إلى استثمار المزيد من الموارد لجمع وتنظيم وتقرير بيانات معاملات المستخدمين، مما سيزيد من تكاليف التشغيل وقد يؤثر على التشغيل التلقائي للعقود الذكية، مما يزيد من تدخل البشر.

الأهم من ذلك، قد تؤثر هذه اللائحة بشكل عميق على بيئة DeFi. إنها تتحدى المهمة الأساسية لـ DeFi المتمثلة في تعزيز سهولة استخدام العملات وطرق الدفع، ودفع الخدمات المالية نحو العالمية واللامركزية. إذا أصبحت DeFi شفافة وغير مجهولة، فقد تتأثر جاذبيتها السوقية وإمكانات نموها بشكل كبير.

ليس فقط DeFi، بل سيؤثر هذا التنظيم الجديد على صناعة التشفير بأكملها. قد تضطر وسطاء صغار أو ناشئون للخروج من السوق بسبب صعوبة تحمل تكاليف الامتثال، مما يزيد من إعادة هيكلة الصناعة. في الوقت نفسه، أثار التنظيم الجديد جدلاً حول الخصوصية وأمان البيانات والحقوق الدستورية. بالإضافة إلى ذلك، قد تتعرض الابتكارات في الصناعة للتقيد، حيث قد تقلل بيئة التنظيم الصارمة من حافز الابتكار لدى الشركات.

الخاتمة

يمكن اعتبار هذه القواعد الخاصة بوكلاء التشفير كعلاج جيد، تهدف إلى تعزيز الشفافية الضريبية، ومكافحة السلوكيات غير القانونية، وضمان العدالة الضريبية ونظام السوق. ومع ذلك، فإن الإلحاح في تنفيذها يثير القلق من أنها قد تصبح عقبة أمام تطور صناعة التشفير. في ظل التطور السريع في صناعة التشفير، يبقى إيجاد التوازن بين تشجيع الابتكار وتعزيز الرقابة مسألة تحتاج إلى حل عاجل.

على الرغم من أن اللوائح الجديدة قد تسبب صدمات قصيرة الأجل للصناعة، إلا أنه من خلال الخبرة التاريخية، أظهرت صناعة التشفير دائمًا مرونة قوية وقدرة على الابتكار. كل مرة يتم فيها تعزيز التنظيم قد تتسبب في تعرض الصناعة لبعض التقلبات، ولكن غالبًا ما تدفع الصناعة نحو اتجاه أكثر تنظيمًا ونضجًا. على الرغم من أن الطريق إلى المستقبل مليء بعدم اليقين، إلا أن صناعة التشفير لا تزال تمتلك آفاقًا واسعة وإمكانات لا حصر لها.